Jak stworzyć bilans w Excelu

Niezależnie od tego, czy masz małą firmę, czy ogromną międzynarodową korporację, musisz zrozumieć, jak rozwija się Twoja firma. Dlatego powinieneś śledzić finanse swojej firmy, przeglądając różne sprawozdania finansowe.

Na przykład rachunek zysków i strat pokazuje, w jaki sposób organizacja zarabia i wydaje pieniądze. Alternatywnie, zestawienie przepływów pieniężnych pozwala zobaczyć, ile masz dostępnej gotówki, umożliwiając prawidłowe rozplanowanie wydatków.

Wreszcie bilans, który jest jednocześnie jednym z podstawowych sprawozdań finansowych. Oto krótki przewodnik, który pomoże Ci tworzyć własne w programie Microsoft Excel.

Co to jest bilans i dlaczego go potrzebujesz?

Bilans pozwoli Ci zobaczyć podział aktywów, pasywów i kapitału własnego firmy. Na pierwszy rzut oka zobaczysz, jaka część firmy pochodziła z zysków zatrzymanych, kapitału własnego i pożyczek.

Mając te informacje pod ręką, możesz obliczyć zwrot z inwestycji i różne wskaźniki finansowe. Następnie możesz porównać te wartości z podobnymi firmami z tej samej branży. To da ci wyobrażenie o tym, jak firma radzi sobie w porównaniu z jej konkurentami w branży.

1. Wybierz czas na pokrycie

Podobnie jak w przypadku innych sprawozdań finansowych, musisz wybrać okres do pokrycia. Zwykle zaczyna się 1 stycznia i kończy 31 grudnia.

Można jednak również wybrać inny okres do obliczeń, zwany rokiem podatkowym, który zaczyna się 1 października i kończy 30 września. Zwróć uwagę, że okres, którego tu używasz, musi być spójny z innymi wypowiedziami.

2. Przygotuj swoje konta

Aby uniknąć kłopotów z przekopywaniem się przez dokumenty podczas sporządzania bilansu, należy go przygotować wcześniej. Upewnij się, że masz dostęp do rachunku przepływów pieniężnych, wyciągów bankowych, wyciągów z rachunków kredytowych i sald kart kredytowych.

Zanim zaczniesz, musisz znać wartość posiadanych aktywów i zapasów. Nie zapomnij podać kwoty, którą przeznaczasz na rozpoczęcie działalności, a także inwestycji dokonanych przez inne osoby i podmioty.

Związane z: Jak sporządzić rachunek przepływów pieniężnych w programie Microsoft Excel

3. Utwórz plik Excel

Gdy znasz okres, który obejmujesz i masz potrzebne wartości, nadszedł czas, aby utworzyć plik Excel. Otwórz nowy plik w programie Microsoft Excel. Wtrącić [Nazwa firmy] Bilans w komórce A1 dla łatwej identyfikacji.

Zostaw trochę miejsca na formatowanie, a następnie w pierwszej kolumnie trzeciego wiersza napisz Aktywa. To jest sekcja, w której podasz wartości dotyczące wszystkiego, co posiada Twoja firma. Następnie w trzeciej kolumnie tego samego rzędu napisz rok podatkowy osłaniasz.

Po aktywach musisz utworzyć odpowiedni Zobowiązania i kapitał własny Sekcja. Zobowiązania odnoszą się do kwoty, którą firma jest winna stronom trzecim, w tym bankom, dostawcom, właścicielom i rządowi.

Z drugiej strony, kapitał własny właściciela odnosi się do kwoty, którą właściciele zebrali dla firmy, plus wszelkie zarobki, które zatrzymuje na swoich rachunkach. Te wartości w tych dwóch sekcjach powinny być równe kwocie odnotowanej w aktywach – stąd termin Bilans.

Jednak przed utworzeniem sekcji Pasywa i Kapitał własny należy najpierw umieścić podkategorie dla Aktywów. W ten sposób będziesz mieć mniej problemów z formatowaniem.

4. Wstaw swoje kategorie

Aktywa

Każda firma i branża będą miały własne unikalne podkategorie aktywów. Są to jednak typowe sekcje, które ma większość firm: Aktywa bieżące, Aktywa trwałe lub długoterminowe, oraz Inne aktywa. Są one następnie podzielone na małe kategorie.

Aktywa bieżące to aktywa, które można szybko zlikwidować. Są to zazwyczaj gotówka, należności, zapasy i inwestycje krótkoterminowe. Z drugiej strony aktywa trwałe lub długoterminowe są trudniejsze do przeliczenia na walutę. Mogą to być Nieruchomości, Wyposażenie biura, Inwestycje długoterminowe, i więcej.

Inne aktywa to zazwyczaj drobne pozycje, których nie można łatwo zdefiniować w aktywach bieżących lub długoterminowych. Mogą to być Wydatki z góry (jak subskrypcje), Aktywa z tytułu podatku odroczonego (jak zwroty) i Zaliczki dla pracowników.

Chociaż te kategorie dotyczą większości firm, Twoja firma może mieć unikalną kategorię aktywów, więc powinieneś przejrzeć swoje operacje, zanim uznasz to za ostateczne.

Zobowiązania i kapitał własny

Podobnie jak aktywa, pasywa i kapitał własny ma trzy główne podkategorie: Zobowiązania bieżące, Zobowiązania długoterminowe, oraz Kapitał własny. Jak sugeruje termin, zobowiązania bieżące to zobowiązania, które firma musi spełnić w ciągu roku lub w ciągu roku jeden cykl operacyjny (gdzie jeden cykl operacyjny odnosi się do czasu potrzebnego na przekształcenie zapasów na sprzedaż).

Zobowiązania bieżące mogą obejmować rachunki płatne wobec dostawców i leasingodawców, krótkoterminowe pożyczki z banków i wierzyciele, podatki dochodowe, należne wynagrodzenia, przedpłacone towary i usługi oraz bieżąca część długoterminowa dług.

W sekcji Zobowiązania długoterminowe znajdziesz Długoterminowe zadłużenie, Odroczony podatek dochodowy, oraz Świadczenia z funduszu emerytalnego, jeśli wymaga tego prawo.

Wreszcie kapitał własny składa się z Kapitał własny właściciela, czyli kwota, którą wkładasz w firmę. Jeśli prowadzisz korporację, zarówno ta sekcja, jak i jej podsekcja nazywają się Kapitał własny zamiast.

Znajdziesz również Zarobki zatrzymane w części dotyczącej kapitału własnego, która jest kwotą zarobioną przez firmę w okresie pomniejszoną o wypłaconą dywidendę.

5. Dodawanie własnych wartości

W obszarze Zasoby dodaj wartości dla każdej podkategorii, aby dowiedzieć się, ile masz dla każdej sekcji. Następnie musisz dodać każdą sumę częściową, aby uzyskać całkowitą wartość aktywów Twojej firmy.

Podobnie, należy również dodać wartości dla każdej podkategorii Zobowiązania i Kapitał własny, aby dowiedzieć się, jaka część aktywów Twojej firmy pochodzi od wierzycieli, właścicieli i zarobków.

Zwróć uwagę, że łączne wartości w sekcji Aktywa oraz w sekcji Pasywa i Kapitał własny właściciela powinny być zgodne. W przeciwnym razie mógł wystąpić błąd w księgowości.

6. Kilka przydatnych formuł

Możesz użyć wartości znalezionych w bilansie, aby spojrzeć na jego wskaźniki finansowe. Te formuły oceniają wydajność Twojej firmy i można je wykorzystać do porównania z innymi podobnymi firmami z tej samej branży.

Wskaźnik zadłużenia

Jest to procent zadłużenia firmy mierzony w stosunku do jej aktywów. Wzór na to jest Zobowiązania ogółem / Aktywa ogółem. Jeśli uzyskasz wartość większą niż 100%, oznacza to, że jej dług jest większy niż wszystkie jego aktywa. Wysokie wskaźniki są również bardziej zagrożone niewypłacalnością, ale ta wartość różni się w zależności od branży.

Podobnie jak nieruchomości i usługi komunalne, kapitałochłonne firmy zazwyczaj uzyskują wyższe średnie wartości wskaźnika zadłużenia niż firmy z branży usługowej.

Aktualny stosunek

Wartość ta pokazuje zdolność firmy do spłacania krótkoterminowych pożyczek za pomocą płynnych aktywów. Jest to obliczane przez dzielenie aktywów obrotowych przez zobowiązania krótkoterminowe. Jeśli uzyskana tutaj wartość jest poniżej zera, istnieje niebezpieczeństwo, że firma może nie wywiązać się ze swoich krótkoterminowych pożyczek z powodu braku płynności.

Kapitał obrotowy

Kiedy ty odjąć bieżące zobowiązania firmy od jej bieżących aktywów, zyskujesz kapitał obrotowy. Kwota ta pokazuje, ile środków pieniężnych i ekwiwalentów posiada firma po spłacie bieżących zobowiązań.

Jeśli istnieje znaczna pozytywna różnica między nimi, firma może łatwo się rozwijać i skalować swój biznes. Ale jeśli jest bliskie zeru, a nawet ujemne, może mieć problemy ze spłatą swoich pożyczek i zobowiązań lub, co gorsza, może zbankrutować.

Wskaźnik aktywów do kapitału własnego

Wskaźnik aktywów do kapitału własnego (A/E) jest obliczany przez dzielenie całkowitego kapitału własnego właściciela przez sumę aktywów. Ta formuła pokazuje, ile firma jest finansowana przez właścicieli w porównaniu do kwoty finansowanej pożyczkami.

Firma o wysokim wskaźniku A/E może wskazywać, że większość jej finansowania pochodziła od właścicieli, co oznacza, że ​​nie ma wielu zobowiązań do zapłaty. Wręcz przeciwnie, niski wskaźnik A/E oznacza, że ​​większość jego aktywów pochodziła z pożyczek lub kredytów.

Jeśli firma ma stały przepływ gotówki, niski wskaźnik A/E będzie miał niewielki wpływ na jej codzienną działalność. Jednak pozostawia ją podatną na ceny, zainteresowanie i drastyczne zmiany, dając im mniejszą swobodę reakcji.

Gdzie znaleźć szablony bilansu

Chociaż możesz już wiedzieć, jak utworzyć bilans, czasami lepiej jest znaleźć szablon do naśladowania. Możesz to zrobić w Excelu, klikając Plik. Przejdź do zakładki Nowy, a następnie w pasku wyszukiwania wpisz Bilans. Po szybkim wyszukiwaniu Excel poda co najmniej trzy szablony, których możesz użyć.

Alternatywnie możesz również odwiedzić Wierzchołek42, Świeże Książki, lub Wise.com aby pobrać szablon ze swojej strony internetowej.

Związane z: Najlepsze strony internetowe do pobierania bezpłatnych szablonów Excel

Śledź swoją firmę

Niezależnie od tego, jaką masz firmę, powinieneś śledzić jej przebieg. W ten sposób nie wchodzisz na oślep i nie podejmujesz decyzji bez numerów, które cię wspierają. W końcu dobry przedsiębiorca powinien znać swój biznes jak własną kieszeń.

Bilans, rachunek zysków i strat oraz dokument przepływu środków pieniężnych to tylko niektóre z podstawowych dokumentów, których potrzebujesz do monitorowania swoich finansów. Ale gdy Twoja firma się rozwinie, a finanse staną się skomplikowane, zatrudnij profesjonalnego księgowego, aby upewnić się, że wszystkie liczby są prawidłowe.

Jak utworzyć rachunek zysków i strat w Excelu?

Rachunek zysków i strat to raport finansowy, który pokazuje zysk lub stratę firmy. Oto jak utworzyć go w programie Excel.

Czytaj dalej

O autorze